10年ずっと効果大! 所得税・住民税が節税できる”住宅ローン減税”とは

聞いたことあるなー。
なんだっけ・・・
あー、わかんない。

知らなくても困らない。

でも、知ってたら得するお金系のことばを解説します。

今回のお題

「住宅ローン減税」(ジュウタクローンゲンゼイ)

登場キャラ

招きネコ

ねこ

お金のことなら任せて!お金を招く万能型の招きネコ。

えりか

自覚症状なし!買い物大好き女子。
ちゃんとしてるつもりなのがややこしい。

住宅ローン減税とは

招きネコ

あきえちゃんは今、賃貸だったよね?
これからマイホーム買いたいとか考えてないの?

子供が生まれるまえに買おうかって旦那と話してたんだけどねー。
買わないまま今になっちゃったんだよね〜。

招きネコ

近いうちに買うつもりなら、2021年12月末までを意識しても良いかもね。

どうして?
なにかあるの?

招きネコ

「住宅ローン減税」って知ってる?
その制度の適用が2021年12月末(の入居)までなんだ。

家買った友だちがそんな話してた。
税金が安くなるんだよね?

招きネコ

そうそう。
住宅ローン減税は、毎年の住宅ローン残高の1%を所得税から控除してくれる制度なんだよ。

よく出てくるよね。
「控除」
たしか、控除される→税金さがるってことだよね?

招きネコ

そうそう!
しかも10年も!
もし所得税で控除しきれなかったら、その分は住民税からも控除される。(※上限あり)


(※上図は「一般住宅」に関する制度概要)

「住宅ローン残高の1%」って書いてるね。
ローン残高の1%ってどれくらいだろ。
3,000万円だったら30万円か。
それってインパクトあるの?

「1%」のパワーを侮るなかれ!

招きネコ

すっっっごいインパクトあるよ!
住宅ローン減税は、「税額控除」といって所得税をそのまま引いてくれるんだ。

税額控除?
なにがすごいのか全然わからないんだけど。

招きネコ

図にするとこんな感じ。
お給料(収入)から所得税が決まるまでの流れはこうなってるんだけど、「所得控除」(真ん中)「税額控除」(右はし)は場所が違うでしょ?

うん、違うね。
でも、だからなに???

招きネコ

じゃあ、これはどうかな。

  1. 住宅ローン減税が「所得控除」(真ん中)の場合
  2. 住宅ローン減税が「税額控除」(右はし)の場合

減税額はどちらも同じ25万円
所得税率は10%で考えてみよう。
これでどれくらい違うか。

おっけー。

招きネコ

①の「所得控除」(真ん中)の場合は、
25万円×10%=2.5万円
になるよね。
②の「税額控除」(右はし)の場合は、
すでに所得税率をかけたあとに引かれるから、
そのまま25万円が減税額になる。

招きネコ

どう?ぜんぜん違うでしょ??

ほんとだ!まったく違うね!

招きネコ

でしょ!
例えば、住宅ローン残高が3,000万円だったら税額控除は30万円。
所得税から30万円引かれるんだよ。

でもさ、所得税が30万円もない場合はどうなんの?

控除しきれないときは住民税にもドーン

招きネコ

たとえば所得税が15万円だったら、残り15万円は住民税の控除にあてられる。
ただし、住民税から差し引けるのは(13.65万円)か(前の年の課税所得の7%)のどちらか小さい方

所得税が0円になって、さらに住民税も安くなるんだ!

招きネコ

それが10年間
節税効果としてはかなり大きいよね。

すごいね!どんな家でもいいの?

招きネコ

適用するにはこんな要件があるよ。

  • 「自ら居住する」
  • 「床面積(登記簿上)が50㎡以上」
  • 「中古住宅は耐震性能アリ」
  • 「借入期間が10年以上」
  • 「年収3,000万円以下」。

別に厳しいわけじゃないんだね。
じゃあ、高い家買った人の方が得できるってわけだ!

招きネコ

そうじゃないんだよ。
上限が決まっていて、控除額は最大で年間40万円まで。
※長期優良住宅・低炭素住宅の場合は年間50万円まで

ってことは、所得税が40万円以上課税されてて、ローンの残高が10年間4,000万円以上あれば最大限メリットを受けられるのか。

招きネコ

そうだね。
でも制度の恩恵を最大限受けたいからって無理して高い家を探さなくていいからね。
控除しきれなかったら住民税から一部差し引いてくれるんだし。

そっか。
いや〜この制度があるんだったら、なおさら家買いたくなってきたなぁ。

招きネコ

持ち家派と借家派は意見がわかれるところだけど、この制度をきっかけに家を買ったって人も少なくないよ。

だよねー。
帰って旦那にも話してみるわ。

招きネコ

具体的に検討するときはいつでも相談にのるから声かけてね。

もちろん!お願いします!

“最大”控除額である点をお忘れなく

住宅ローン減税における控除額について、”減税が適用されれば誰でも所得税・住民税が40万円控除される”と誤解されるケースが多数あります。
年間40万円控除はあくまで”最大”控除額です。
実際に控除される金額は、住宅ローンの残高と所得税額により異なりますのでご注意ください。

リファレンス
http://sumai-kyufu.jp/outline/ju_loan/index.html

TEXT:mamachari編集部

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