節税デビューその2:あなたの所得税はいくら?税金が上下するポイントをつかむ

登場キャラ

招きネコ

ねこ

お金のことなら任せて!お金を招く万能型の招きネコ。

あきえ

超めんどくさがり女子。いいらしいとわかっても行動しない。

関連記事「節税デビューその1:税金は何種類あるのか?あなたに関係がある税金とは

招きネコ

次は所得税がどうやって計算されるのかを見ていこう。

すんごい複雑な計算をするイメージ。

招きネコ

そんなことないよ。
言葉がややこしいだけで、簡単だよ!

所得税の出し方

招きネコ

所得税はどうやって決まると思う?

給料の◯%って感じで決まってるとか?

招きネコ

そうだね。
所得税は収入から計算をはじめる。
こんな感じ。

減っていってるね。

招きネコ

そう!収入から①と②をひく。
残った分に税金がかかる

「給与所得控除」って?

招きネコ

まずは、①「給与所得控除」。

給与所得控除??

招きネコ

簡単にいうとざっくりしたサラリーマンの経費だね。
例えば、収入400万円の人で考えてみようか。
下の図でいうと、400万円はどこになる?

真ん中の「360万円超 660万円以下」だね。

招きネコ

そうそう。
だからその場合の給与所得控除額は、(400万円×20%+54万円)で計算できる。

えーっと….134万円!!

招きネコ

年収400万円の場合、給与所得控除額は134万円
じゃあ次は②「所得控除」。

個人の事情を加味するための「所得控除」

招きネコ

”3人のお子さんがいるAさん”と
”独身のBさん”。
この2人が同じ収入だとすると、税金10万円のインパクトが大きいのはどっち?

Aさん!子供が3人もいるんだから、独身のBさんより生活費が高くなるよね。

招きネコ

そうだよね。
税金は本来、税金を負担する能力に応じて課税されるものなんだ。
だから、Aさんの方が所得控除額が大きくなって、税金はBさんより安くなる。

なるほどね。

招きネコ

所得控除にはいろんな種類があって、この控除を受けるにはそれぞれに条件がある。

国税庁HPで所得控除の詳細を確認する

招きネコ

今回は「基礎控除」「社会保険料控除」「生命保険料控除」の3つが適用されると仮定して見てみよう。

図のなかの赤字のところね。

基礎控除っていうのは誰でも一律38万円
あとの2つは支払った保険料によって変わる。
細かい話はここではパスするね。

オッケー。

招きネコ

基礎控除38万円、
社会保険料控除25万円、
生命保険料控除4万円。

あわせて67万円

招きネコ

さっきの①「給与所得控除」は134万円。
で、②「所得控除」は67万円。

合計して201万円。
これを収入から差し引くんだね。

招きネコ

正解!「収入」400万円から、「給与所得控除+所得控除」201万円を引く。
残った199万円、これが「課税所得」。

所得税=課税所得×所得税率-控除額

招きネコ

さっき計算した「課税所得」は199万円だから、この図の「195万円を超え 330万円以下」に分類される。
つまり「所得税率」は10%

右に書いてある97,500円ってのは?

招きネコ

最後に差し引くんだよ。
(「課税所得」199万円)×(「所得税率」10%)-(97,500円)。
所得税は10万1500円になる。

10万かー。
思ったよりも高い!

招きネコ

給料から天引きされるから年間でどれくらい払ってるのか実感ないよね。

うなんだよね。
でもどれくらいかわかったら節税のやる気が出てきたよ。

招きネコ

じゃあ次は、節税のポイントを解説していこうかな。

続きを読む「節税デビューその3:節税の方法はたった2つ

“年末調整”ってなに?

会社から振り込まれる給料は、あらかじめ所得税が差し引かれています。
これを源泉徴収と言います。

源泉徴収は、「所得控除」が考慮されていないため、本来納めるべき税金を再計算することが必要です。

会社にお勤めの方は年末調整、自営業等の方は確定申告で正しい税金を計算します。
税金を多く納めすぎている場合、差額が返金されます。

この記事の監修をした人

リファレンス
http://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/income/b01.htm

TEXT:mamachari編集部

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